CONCEPTO DE TESORERÍA
La tesorería es el área de
la empresa que tiene por objetivo el conjunto de operaciones relacionadas con
las operaciones de flujo monetario o flujo de caja, es decir todas esas
operaciones que incluyen el cobro por las ventas o los servicios ofrecidos por la
empresa, el pago por todos los gastos ocasionados, así como la gestión de la
caja y de todas las gestiones relacionadas con las instituciones financieras.
La tesorería es la que se
encarga más directamente de los movimientos reales del dinero que entra y sale
de la empresa, y aglutina todas esas gestiones necesarias para conseguir
dinero, fuentes de financiación como los descuentos comerciales, factoring,
préstamos bancarios, etc. Además, se encarga de almacenar todos los soportes de
las transacciones, incluyendo la emisión diaria de la información sobre los
fondos de la empresa, y es el área encargada de aplicar todo ese conjunto de
medidas y los procesos administrativos que permiten prevenir los errores en
cuanto al manejo de efectivo, la caja y bancos.
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